Conciliació i arqueig

La conciliació bancària s'ha de fer periòdicament. Aquesta operació consisteix a fer una comprovació entre els moviments bancaris comunicats per l'entitat bancària mitjançant extractes, i els moviments registrats en la comptabilitat de la Universitat. Les unitats que disposen de caixa (efectiu), han de fer també periòdicament un arqueig de caixa. 

L'arqueig detecta les possibles diferències entre l'efectiu realment existent i el registrat en la comptabilitat.

A part de les conciliacions i els arqueigs periòdics que es facin (es recomana fer-ne una al mes), s'ha d'enviar al Servei d'Economia una conciliació i un arqueig a 31 de desembre de cada exercici, indicant les comptabilitzacions pendents per part del banc o de la UE en aquella data.

El termini fixat per enviar aquests documents s'indicarà cada any en la normativa de tancament.